IVA Indetraibile con QuickBooks Online
FOR:LEDGER gestisce automaticamente l'IVA indetraibile su QuickBooks Online. Per le aziende che effettuano operazioni esenti o non imponibili insieme ad operazioni imponibili, il sistema calcola il pro-rata di detraibilità, scinde automaticamente la quota detraibile da quella indetraibile e registra correttamente entrambe le componenti attraverso la tax agency dedicata IVA INDETRAIBILE.
Funzionalità IVA Indetraibile
Calcolo Pro-Rata Automatico
FOR:LEDGER calcola automaticamente la percentuale di pro-rata di detraibilità IVA in base al rapporto tra operazioni imponibili e totale delle operazioni effettuate nell'anno, come previsto dall'art. 19-bis del DPR 633/72.
Scissione Automatica
Per ogni fattura d'acquisto, il sistema scinde automaticamente l'IVA in quota detraibile e quota indetraibile applicando la percentuale di pro-rata configurata. La quota indetraibile viene portata a costo.
Tax Agency Dedicata
FOR:LEDGER configura su QuickBooks Online una tax agency specifica denominata IVA INDETRAIBILE che raccoglie tutta la quota di IVA non detraibile, mantenendo separata la gestione contabile.
Registri IVA Corretti
I registri IVA acquisti riportano correttamente la suddivisione tra IVA detraibile e indetraibile per ogni fattura. Il totale IVA detraibile confluisce nella liquidazione periodica.
Rettifica Annuale
A fine anno, il sistema permette di effettuare la rettifica della detrazione IVA confrontando il pro-rata provvisorio utilizzato durante l'anno con quello definitivo calcolato sulla base delle operazioni effettive.
Come funziona l'IVA indetraibile in Italia
L'IVA indetraibile nasce quando un'azienda effettua sia operazioni che danno diritto alla detrazione dell'IVA sugli acquisti (vendite imponibili) sia operazioni che non danno questo diritto (vendite esenti ex art. 10 DPR 633/72, come servizi finanziari, assicurativi o sanitari). In questi casi, l'IVA sugli acquisti non può essere detratta integralmente ma solo in proporzione alle operazioni imponibili sul totale.
FOR:LEDGER automatizza questo calcolo complesso. La percentuale di pro-rata viene configurata nelle impostazioni aziendali e il sistema la applica automaticamente a ogni fattura d'acquisto ricevuta. La quota di IVA indetraibile viene registrata come costo aggiuntivo sul conto di spesa della fattura, mentre la quota detraibile viene registrata normalmente nell'IVA a credito. Questo avviene in modo trasparente senza intervento manuale dell'utente.
La tax agency IVA INDETRAIBILE su QuickBooks
QuickBooks Online non prevede nativamente il concetto di IVA indetraibile, tipico della normativa fiscale italiana ed europea. FOR:LEDGER risolve questo problema creando una tax agency dedicata denominata «IVA INDETRAIBILE» nell'account QuickBooks dell'azienda. Questa tax agency ha aliquote IVA speculari a quelle standard ma con una configurazione speciale: l'IVA calcolata non confluisce nella liquidazione periodica ma viene registrata come costo.
Quando una fattura d'acquisto viene registrata, FOR:LEDGER crea due righe IVA: una con l'aliquota standard per la quota detraibile (che confluisce nei registri IVA e nella liquidazione) e una con l'aliquota IVA INDETRAIBILE per la quota non detraibile (che viene portata a costo). Questa soluzione mantiene la contabilità perfettamente allineata sia per le esigenze di QuickBooks che per la compliance fiscale italiana.
FAQ
Come viene calcolata la percentuale di pro-rata?
La percentuale di pro-rata è il rapporto tra le operazioni che danno diritto alla detrazione (vendite imponibili) e il totale delle operazioni effettuate (imponibili + esenti). FOR:LEDGER permette di configurare la percentuale provvisoria e la ricalcola a fine anno con le operazioni effettive.
L'IVA indetraibile viene registrata come costo?
Sì, la quota di IVA non detraibile viene automaticamente portata a costo sulla stessa voce di spesa della fattura d'acquisto. Questo aumenta il costo effettivo dell'acquisto nella misura della percentuale di indetraibilità.
La tax agency IVA INDETRAIBILE viene creata automaticamente?
Sì, durante l'installazione del pacchetto fiscale italiano (Fiscal Pack), FOR:LEDGER crea automaticamente la tax agency IVA INDETRAIBILE con tutte le aliquote necessarie sul tuo account QuickBooks Online.
Cosa succede se la mia percentuale di pro-rata cambia durante l'anno?
Puoi aggiornare la percentuale nelle impostazioni di FOR:LEDGER in qualsiasi momento. A fine anno, il sistema confronta il pro-rata provvisorio con quello definitivo e calcola la rettifica necessaria, generando automaticamente la scrittura contabile di conguaglio.