Ritenuta d'Acconto da QuickBooks Online
FOR:LEDGER integra la gestione della ritenuta d'acconto direttamente su QuickBooks Online. Il sistema traccia automaticamente le ritenute operate sui pagamenti ai fornitori, calcola gli importi da versare all'Erario con modello F24 e genera la Certificazione Unica (CU) annuale pronta per l'invio telematico all'Agenzia delle Entrate.
Funzionalità Ritenuta d'Acconto
Tracciamento Automatico
FOR:LEDGER rileva automaticamente le fatture fornitori soggette a ritenuta d'acconto e calcola l'importo della ritenuta in base all'aliquota configurata (20%, 23%, 30% o altre aliquote previste dal TUIR).
Calcolo Importi da Versare
Riepilogo mensile delle ritenute operate con calcolo dell'importo da versare entro il 16 del mese successivo tramite modello F24, suddiviso per codice tributo e periodo di riferimento.
Certificazione Unica (CU)
Generazione automatica della Certificazione Unica annuale per ogni percipiente, con compilazione dei quadri relativi ai redditi di lavoro autonomo, provvigioni e altri redditi soggetti a ritenuta.
Registro delle Ritenute
Registro cronologico di tutte le ritenute operate nell'anno fiscale, con dettaglio del fornitore, importo lordo, base imponibile, aliquota applicata e importo della ritenuta per ogni pagamento.
Integrazione con QuickBooks
Le ritenute vengono registrate su un conto dedicato del piano dei conti QuickBooks, consentendo la riconciliazione tra gli importi trattenuti, quelli versati all'Erario e il saldo residuo da versare.
Invio Telematico CU
Il file della Certificazione Unica viene generato nel formato XML conforme alle specifiche tecniche dell'Agenzia delle Entrate, pronto per l'invio tramite Entratel o Fisconline entro la scadenza del 16 marzo.
Come funziona la ritenuta d'acconto con FOR:LEDGER
La gestione della ritenuta d'acconto parte dalla configurazione dei fornitori soggetti. Per ogni fornitore che emette fatture con ritenuta, viene specificata l'aliquota applicabile, la tipologia di reddito (lavoro autonomo professionale, provvigioni, prestazioni occasionali) e il codice tributo per il versamento con F24. Questi dati vengono associati all'anagrafica del vendor su QuickBooks Online.
Quando viene registrato un pagamento (Bill Payment) a un fornitore con ritenuta, FOR:LEDGER calcola automaticamente l'importo della ritenuta e lo registra su un conto transitorio dedicato del piano dei conti. Il fornitore riceve il netto (importo fattura meno ritenuta), mentre l'importo della ritenuta resta in capo all'azienda come debito verso l'Erario da versare entro il 16 del mese successivo al pagamento.
Certificazione Unica e adempimenti annuali
A fine anno fiscale, FOR:LEDGER genera la Certificazione Unica per ogni percipiente a cui sono state operate ritenute. Il sistema compila automaticamente i dati anagrafici del percipiente (codice fiscale, denominazione, indirizzo), i dati del sostituto d'imposta, i redditi corrisposti, le ritenute operate e versate e gli eventuali contributi previdenziali. Ogni CU viene prodotta nel formato XML conforme alle specifiche dell'Agenzia delle Entrate.
Il sistema gestisce anche le casistiche particolari: ritenute su prestazioni occasionali con superamento della soglia dei 5.000 euro (con obbligo contributivo INPS Gestione Separata), ritenute su provvigioni con riduzione della base imponibile al 50% o al 20%, e ritenute su compensi a non residenti con applicazione delle aliquote convenzionali previste dai trattati contro le doppie imposizioni. Il registro annuale delle ritenute è esportabile in Excel per la verifica con il commercialista.
FAQ
Quali tipologie di ritenuta d'acconto gestisce FOR:LEDGER?
FOR:LEDGER gestisce le ritenute sui redditi di lavoro autonomo professionale (20%), sulle provvigioni (23% sul 50% o sul 20%), sulle prestazioni occasionali (20%) e su altre tipologie di reddito previste dal TUIR. L'aliquota e la base imponibile sono configurabili per ogni fornitore.
Come viene generata la Certificazione Unica?
FOR:LEDGER raccoglie automaticamente tutte le ritenute operate nell'anno per ogni percipiente e compila la CU con i dati anagrafici, i redditi corrisposti, le ritenute operate e versate. Il file XML è conforme alle specifiche dell'Agenzia delle Entrate per l'invio telematico.
FOR:LEDGER calcola anche il contributo INPS Gestione Separata?
Sì, per i fornitori con prestazione occasionale che superano la soglia dei 5.000 euro annui, il sistema calcola il contributo previdenziale INPS Gestione Separata (2/3 a carico del committente, 1/3 a carico del percipiente) e lo include nella Certificazione Unica.
Come vengono registrate le ritenute su QuickBooks?
Le ritenute vengono registrate su un conto transitorio dedicato (ad esempio 'Erario c/ritenute da versare') nel piano dei conti QuickBooks. Al momento del versamento con F24, il conto viene chiuso con la registrazione del pagamento all'Erario.